Денежный поток в малой фирме – простой план действий

Об­нов­ле­но: сен­тябрь 2026

При­быль не озна­ча­ет, что на счёте фирмы всегда есть деньги. Счёт может быть учтён как доход, хотя клиент опла­тит его только через несколь­ко недель.

Де­неж­ный поток (cash flow) по­ка­зы­ва­ет, когда деньги дей­стви­тель­но по­сту­па­ют в фирму и когда их нужно на­пра­вить на налоги, зар­пла­ты, взносы и прочие рас­хо­ды.

Подготовьте краткий прогноз

Хо­ро­шее ре­ше­ние – про­гноз на бли­жай­шие недели. Нач­ни­те с те­ку­ще­го остат­ка на счёте, затем вне­си­те ожи­да­е­мые по­ступ­ле­ния и все за­пла­ни­ро­ван­ные пла­те­жи.

Разделите потоки на группы

• По­ступ­ле­ния: оплаты кли­ен­тов, суб­си­дии, воз­вра­ты и фи­нан­си­ро­ва­ние.
• По­сто­ян­ные рас­хо­ды: зар­пла­ты, ZUS, налоги, аренда, кре­дит­ные пла­те­жи и под­пис­ки.
• Пе­ре­мен­ные рас­хо­ды: ма­те­ри­а­лы, под­ряд­чи­ки, мар­ке­тинг, транс­порт и ин­ве­сти­ции.

Как улучшить ликвидность?

1. Вы­став­ляй­те счета сразу после вы­пол­не­ния работы.
2. От­сле­жи­вай­те де­би­тор­скую за­дол­жен­ность ещё до на­ступ­ле­ния срока оплаты.
3. Со­гла­суй­те сроки соб­ствен­ных обя­за­тельств с ожи­да­е­мы­ми по­ступ­ле­ни­я­ми.
4. Дер­жи­те деньги на налоги от­дель­но от средств на те­ку­щие рас­хо­ды.

Тревожные сигналы

Рост про­сро­чен­ной де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, ре­гу­ляр­ный пе­ре­нос на­ло­го­вых пла­те­жей и за­ви­си­мость от одного круп­но­го кли­ен­та могут сви­де­тель­ство­вать об ухуд­ше­нии лик­вид­но­сти.

Регулярный контроль

Раз в месяц срав­ни­вай­те про­гноз с фак­ти­че­ски­ми по­ступ­ле­ни­я­ми и рас­хо­да­ми. Выясните причины крупных расхождений и об­но­ви­те план на сле­ду­ю­щие недели.