Бухгалтерия для индивидуальных предпринимателей (JDG)

Полное бух­гал­тер­ское об­слу­жи­ва­ние пред­при­ни­ма­те­лей – от от­кры­тия биз­не­са и выбора формы на­ло­го­об­ло­же­ния до те­ку­щих рас­чё­тов и KSeF.

Ве­де­ние ин­ди­ви­ду­аль­ной пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­сти для многих – это первое зна­ком­ство с бух­гал­те­ри­ей, ZUS и на­ло­га­ми. А ре­ше­ния, при­ня­тые на старте (форма на­ло­го­об­ло­же­ния, момент ре­ги­стра­ции пла­тель­щи­ком НДС, выбор льгот по ZUS), ре­аль­но влияют на рас­хо­ды фирмы на про­тя­же­нии сле­ду­ю­щих лет. Fundacja Finaks ведёт бух­гал­те­рию ИП с пер­во­го дня де­я­тель­но­сти и по­нят­но объ­яс­ня­ет кли­ен­там дей­ству­ю­щие пра­ви­ла и доступные налоговые и страховые варианты, чтобы они могли са­мо­сто­я­тель­но при­нять пра­виль­ное ре­ше­ние, – а затем по­сто­ян­но адап­ти­ру­ет рас­чё­ты к ме­ня­ю­ще­му­ся за­ко­но­да­тель­ству, в том числе к новым обя­зан­но­стям, свя­зан­ным с KSeF.

Что входит в наше обслуживание

  • ✓Помощь в ре­ги­стра­ции де­я­тель­но­сти (CEIDG) и разъ­яс­не­ние правил до­ступ­ных форм на­ло­го­об­ло­же­ния: на­ло­го­вой шкалы, ли­ней­но­го налога и па­у­шаль­но­го налога с за­ре­ги­стри­ро­ван­ных до­хо­дов (ryczałt) – чтобы пред­при­ни­ма­тель мог сам вы­брать форму, под­хо­дя­щую для его си­ту­а­ции.
  • ✓Ве­де­ние Книги до­хо­дов и рас­хо­дов (KPiR) или учёта до­хо­дов (при ryczałt), вклю­чая обя­за­тель­ную с 2026 г. элек­трон­ную от­прав­ку данных в струк­ту­рах JPK_PKPIR и JPK_EWP.
  • ✓Рас­чё­ты по НДС – разъ­яс­не­ние правил и ли­ми­тов осво­бож­де­ния по обо­ро­ту, чтобы пред­при­ни­ма­тель знал, когда ре­ги­стра­ция пла­тель­щи­ком НДС ста­но­вит­ся обя­за­тель­ной, а также те­ку­щие рас­чё­ты и ве­де­ние учёта.
  • ✓Внед­ре­ние вы­став­ле­ния и по­лу­че­ния счетов в На­ци­о­наль­ной си­сте­ме элек­трон­ных счетов-фактур (KSeF) – помощь с аутен­ти­фи­ка­ци­ей, вы­бо­ром ин­стру­мен­та для вы­став­ле­ния счетов и адап­та­ци­ей до­ку­мен­то­обо­ро­та к новым обя­зан­но­стям.
  • ✓Разъ­яс­не­ние правил дей­ству­ю­щих льгот по взно­сам ZUS – льгота «на старт» (ulga na start), льгот­ные взносы, Mały ZUS Plus – и по­сто­ян­ное от­сле­жи­ва­ние сроков пе­ре­хо­да между эта­па­ми льгот.
  • ✓Со­став­ле­ние и от­прав­ка на­ло­го­вых де­кла­ра­ций (PIT, НДС) и го­до­вой на­ло­го­вой де­кла­ра­ции.
  • ✓Разъ­яс­не­ние правил учёта ти­пич­ных для ИП рас­хо­дов – ли­зин­га, ав­то­мо­би­ля в фирме, ко­ман­ди­ро­вок и других затрат – на основе дей­ству­ю­ще­го на­ло­го­во­го за­ко­но­да­тель­ства.

KSeF для ИП – что меняется в 2026 году

На­ци­о­наль­ная си­сте­ма элек­трон­ных счетов-фактур ста­но­вит­ся обя­за­тель­ной для ин­ди­ви­ду­аль­ных пред­при­ни­ма­те­лей с 1 апреля 2026 г. – неза­ви­си­мо от того, яв­ля­ет­ся ли фирма ак­тив­ным пла­тель­щи­ком НДС или поль­зу­ет­ся осво­бож­де­ни­ем. Уже с 1 фев­ра­ля 2026 г. каждый пред­при­ни­ма­тель должен быть готов по­лу­чать счета на по­куп­ку через KSeF от контр­аген­тов, на ко­то­рых обя­зан­ность рас­про­стра­ни­лась раньше. Для самых ма­лень­ких фирм (про­да­жи, под­твер­ждён­ные сче­та­ми, до 10 000 злотых брутто в месяц) преду­смот­рен пе­ре­ход­ный период до 31 де­каб­ря 2026 г., а полная обя­зан­ность рас­про­стра­нит­ся на них с 1 января 2027 г.

Мы по­мо­га­ем кли­ен­там за­ра­нее под­го­то­вить­ся к этим из­ме­не­ни­ям: от выбора спо­со­ба аутен­ти­фи­ка­ции в си­сте­ме (profil zaufany для фи­зи­че­ско­го лица) и на­строй­ки ин­стру­мен­та для вы­став­ле­ния счетов до те­ку­щей об­ра­бот­ки вхо­дя­щих счетов через KSeF.

Почему стоит доверить это нам

Пра­ви­ла для ин­ди­ви­ду­аль­ных пред­при­ни­ма­те­лей ме­ня­ют­ся каждый год – на­ло­го­вые лимиты, усло­вия льгот по ZUS и сроки внед­ре­ния KSeF в по­след­нее время неод­но­крат­но кор­рек­ти­ро­ва­лись. Мы по­сто­ян­но следим за этими из­ме­не­ни­я­ми, чтобы нашим кли­ен­там не при­хо­ди­лось самим про­ве­рять, дей­ству­ют ли ещё преж­ние пра­ви­ла или что-то из­ме­ни­лось, – и они могли со­сре­до­то­чить­ся на своём биз­не­се.

Свяжитесь с нами

Пла­ни­ру­е­те от­крыть ИП или ищете бухгалтера, который поможет разобраться в изменениях, связанных с KSeF? Да­вай­те по­го­во­рим.

Запишитесь на бесплатную консультацию +48 513 269 821

Часто задаваемые вопросы

Какую форму на­ло­го­об­ло­же­ния вы­брать для ИП – на­ло­го­вую шкалу, ли­ней­ный налог или ryczałt? +

Это за­ви­сит от раз­ме­ра до­хо­дов, уровня рас­хо­дов и вида де­я­тель­но­сти. На­ло­го­вая шкала поз­во­ля­ет поль­зо­вать­ся необ­ла­га­е­мым ми­ни­му­мом и на­ло­го­вы­ми льго­та­ми, ли­ней­ный налог может быть вы­го­ден при более вы­со­ких до­хо­дах, а ryczałt – при низких рас­хо­дах. Мы объ­яс­ня­ем кли­ен­там прин­ци­пы каждой из этих форм, чтобы они могли осо­знан­но при­нять ре­ше­ние са­мо­сто­я­тель­но или при необ­хо­ди­мо­сти про­кон­суль­ти­ро­вать­ся с на­ло­го­вым кон­суль­тан­том.

С какого мо­мен­та KSeF обя­за­те­лен для ин­ди­ви­ду­аль­ных пред­при­ни­ма­те­лей? +

Обя­зан­ность вы­став­лять счета в KSeF для ИП всту­па­ет в силу 1 апреля 2026 г. Ещё раньше, с 1 фев­ра­ля 2026 г., каждый пред­при­ни­ма­тель должен быть готов по­лу­чать через эту си­сте­му счета на по­куп­ку. Самые ма­лень­кие фирмы, у ко­то­рых про­да­жи, под­твер­ждён­ные сче­та­ми, не пре­вы­ша­ют 10 000 злотых брутто в месяц, могут вы­став­лять счета вне KSeF до конца 2026 г. – для них полная обя­зан­ность нач­нёт­ся 1 января 2027 г.

Нужно ли быть пла­тель­щи­ком НДС, чтобы вы­став­лять счета в KSeF? +

Нет. Обя­зан­ность поль­зо­вать­ся KSeF ка­са­ет­ся каж­до­го пред­при­ни­ма­те­ля, вы­став­ля­ю­ще­го счета, неза­ви­си­мо от того, яв­ля­ет­ся ли он ак­тив­ным пла­тель­щи­ком НДС или поль­зу­ет­ся осво­бож­де­ни­ем по обо­ро­ту. Форма на­ло­го­об­ло­же­ния PIT здесь тоже не имеет зна­че­ния.

Как долго можно поль­зо­вать­ся льго­та­ми по взно­сам ZUS после от­кры­тия ИП? +

Стан­дарт­ный путь – 6 ме­ся­цев льготы «на старт» (только ме­ди­цин­ский взнос, без со­ци­аль­ных взно­сов), а затем 24 месяца льгот­ных взно­сов ZUS с по­ни­жен­ной базой для со­ци­аль­ных взно­сов. После ис­поль­зо­ва­ния обеих льгот пред­при­ни­ма­тель пе­ре­хо­дит на Mały ZUS Plus (если доходы за преды­ду­щий год не пре­вы­си­ли уста­нов­лен­ный за­ко­ном лимит) или на полные взносы. Работа на быв­ше­го ра­бо­то­да­те­ля в рамках ИП в те­че­ние первых двух лет де­я­тель­но­сти лишает права на льготу «на старт» и льгот­ные взносы ZUS.

Когда нужно за­ре­ги­стри­ро­вать­ся пла­тель­щи­ком НДС? +

Ре­ги­стра­ция пла­тель­щи­ком НДС обя­за­тель­на, если объём продаж в данном году пре­вы­сит уста­нов­лен­ный за­ко­ном лимит осво­бож­де­ния по обо­ро­ту, а также при ве­де­нии опре­де­лён­ных видов де­я­тель­но­сти, ис­клю­чён­ных из осво­бож­де­ния неза­ви­си­мо от раз­ме­ра до­хо­дов (на­при­мер, часть юри­ди­че­ских или кон­суль­та­ци­он­ных услуг). Ре­ги­стра­ция может быть и доб­ро­воль­ной, если кли­ен­ты фирмы – в ос­нов­ном другие пред­при­ни­ма­те­ли, при­ни­ма­ю­щие НДС к вычету.

Что такое JPK_PKPIR и JPK_EWP и ка­са­ют­ся ли они меня? +

Это новые струк­ту­ры элек­трон­ной от­чёт­но­сти по на­ло­го­вым книгам – JPK_PKPIR для Книги до­хо­дов и рас­хо­дов и JPK_EWP для учёта до­хо­дов при ryczałt. Обя­зан­ность вести их в элек­трон­ной форме и от­прав­лять в на­ло­го­вую ин­спек­цию вво­дит­ся по­этап­но с 2026 года, на­чи­ная с пла­тель­щи­ков, от­чи­ты­ва­ю­щих­ся по НДС еже­ме­сяч­но.