Księgowość dla jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG)
Pełna obsługa księgowa dla przedsiębiorców - od założenia firmy, przez wybór formy opodatkowania, po bieżące rozliczenia i KSeF.
Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej to dla wielu osób pierwsze zetknięcie z księgowością, ZUS-em i podatkami - a decyzje podjęte na starcie (forma opodatkowania, moment rejestracji do VAT, wybór ulg w ZUS) mają realny wpływ na koszty prowadzenia firmy przez kolejne lata. Biuro Finaks prowadzi księgowość JDG od pierwszego dnia działalności i jasno przedstawia klientom obowiązujące zasady oraz dostępne rozwiązania podatkowe i ubezpieczeniowe, tak aby mogli samodzielnie podjąć właściwą decyzję - a następnie na bieżąco dostosowuje rozliczenia do zmieniających się przepisów, w tym do nowych obowiązków związanych z KSeF.
Co obejmuje nasza obsługa
- ✓Pomoc w rejestracji działalności gospodarczej (CEIDG) oraz przedstawienie zasad funkcjonowania dostępnych form opodatkowania: skali podatkowej, podatku liniowego i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych - tak aby przedsiębiorca mógł samodzielnie wybrać formę odpowiadającą jego sytuacji.
- ✓Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów (KPiR) lub ewidencji przychodów (przy ryczałcie), w tym wymaganej od 2026 r. elektronicznej wysyłki danych w strukturach JPK_PKPIR i JPK_EWP.
- ✓Rozliczenia VAT - przedstawienie zasad i limitów dotyczących zwolnienia podmiotowego, tak by przedsiębiorca wiedział, kiedy rejestracja jako podatnik VAT staje się obowiązkowa, oraz bieżące rozliczenia i prowadzenie ewidencji.
- ✓Wdrożenie wystawiania i odbierania faktur w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF) - pomoc w uwierzytelnieniu, wyborze narzędzia do fakturowania oraz dostosowaniu obiegu dokumentów do nowych obowiązków.
- ✓Przedstawienie zasad obowiązujących ulg w składkach ZUS - ulga na start, preferencyjne składki, Mały ZUS Plus - oraz bieżące monitorowanie terminów przejścia między kolejnymi etapami ulg.
- ✓Sporządzanie i wysyłka deklaracji podatkowych (PIT, VAT) oraz rocznego zeznania podatkowego.
- ✓Wyjaśnianie zasad rozliczania typowych dla JDG kosztów firmowych - leasingu, samochodu w firmie, delegacji i innych wydatków - w oparciu o obowiązujące przepisy podatkowe.
KSeF dla JDG - co się zmienia w 2026 roku
Krajowy System e-Faktur staje się obowiązkowy dla jednoosobowych działalności gospodarczych od 1 kwietnia 2026 r. - niezależnie od tego, czy firma jest czynnym podatnikiem VAT, czy korzysta ze zwolnienia. Już od 1 lutego 2026 r. każdy przedsiębiorca musi być gotowy na odbieranie faktur zakupowych przez KSeF od kontrahentów objętych obowiązkiem wcześniej. Dla najmniejszych firm (sprzedaż udokumentowana fakturami do 10 000 zł brutto miesięcznie) przewidziano okres przejściowy do 31 grudnia 2026 r., a pełny obowiązek obejmie ich od 1 stycznia 2027 r.
Pomagamy klientom przygotować się do tych zmian z wyprzedzeniem: od wyboru sposobu uwierzytelnienia w systemie (profil zaufany w przypadku osoby fizycznej), przez konfigurację narzędzia do fakturowania, po bieżącą obsługę faktur kosztowych napływających przez KSeF.
Dlaczego warto powierzyć to nam
Przepisy dotyczące jednoosobowych działalności zmieniają się co roku - limity podatkowe, zasady ulg w ZUS czy terminy wdrożenia KSeF były w ostatnim czasie wielokrotnie korygowane. Śledzimy te zmiany na bieżąco, żeby nasi klienci nie musieli samodzielnie sprawdzać, czy jeszcze obowiązują dotychczasowe zasady, czy coś się zmieniło - i mogli skupić się na prowadzeniu swojej firmy.
Skontaktuj się z nami
Planujesz założenie działalności gospodarczej albo szukasz biura rachunkowego, które przeprowadzi Cię przez zmiany związane z KSeF? Porozmawiajmy.
Umów bezpłatną konsultację +48 513 269 821Najczęściej zadawane pytania
Jaką formę opodatkowania wybrać dla JDG - skalę, podatek liniowy czy ryczałt?
To zależy od wysokości przychodów, poziomu kosztów oraz rodzaju działalności. Skala podatkowa pozwala korzystać z kwoty wolnej i ulg podatkowych, podatek liniowy może być korzystny przy wyższych dochodach, a ryczałt - przy niskich kosztach działalności. Wyjaśniamy klientom zasady działania każdej z tych form, tak aby mogli świadomie podjąć decyzję samodzielnie lub w razie potrzeby skonsultować ją z doradcą podatkowym.
Od kiedy KSeF jest obowiązkowy dla jednoosobowej działalności gospodarczej?
Obowiązek wystawiania faktur w KSeF dla JDG wchodzi w życie 1 kwietnia 2026 r. Wcześniej, już od 1 lutego 2026 r., każdy przedsiębiorca musi być gotowy na odbieranie faktur zakupowych przez ten system. Najmniejsze firmy, których sprzedaż udokumentowana fakturami nie przekracza 10 000 zł brutto miesięcznie, mogą wystawiać faktury poza KSeF do końca 2026 r. - dla nich pełny obowiązek zacznie się 1 stycznia 2027 r.
Czy muszę być podatnikiem VAT, żeby wystawiać faktury w KSeF?
Nie. Obowiązek korzystania z KSeF dotyczy każdego przedsiębiorcy wystawiającego faktury, niezależnie od tego, czy jest czynnym podatnikiem VAT, czy korzysta ze zwolnienia podmiotowego. Forma opodatkowania PIT również nie ma tu znaczenia.
Jak długo mogę korzystać z ulg w składkach ZUS po założeniu JDG?
Standardowa ścieżka to 6 miesięcy ulgi na start (tylko składka zdrowotna, bez składek społecznych), a następnie 24 miesiące preferencyjnego ZUS-u z niższą podstawą wymiaru składek społecznych. Po wykorzystaniu obu ulg przedsiębiorca przechodzi na Mały ZUS Plus (jeśli przychody za poprzedni rok nie przekroczyły ustawowego limitu) albo na pełne składki. Praca dla byłego pracodawcy w ramach JDG w ciągu pierwszych dwóch lat działalności wyklucza prawo do ulgi na start i preferencyjnego ZUS-u.
Kiedy muszę zarejestrować się jako podatnik VAT?
Rejestracja do VAT jest obowiązkowa, gdy wartość sprzedaży przekroczy w danym roku ustawowy limit zwolnienia podmiotowego, a także w przypadku prowadzenia określonych rodzajów działalności wyłączonych ze zwolnienia niezależnie od wysokości przychodów (np. część usług prawniczych czy doradczych). Rejestracja może być też dobrowolna, jeśli klientami firmy są głównie inni przedsiębiorcy odliczający VAT.
Czym są JPK_PKPIR i JPK_EWP i czy mnie dotyczą?
To nowe struktury elektronicznego raportowania ksiąg podatkowych - JPK_PKPIR dla podatkowej księgi przychodów i rozchodów oraz JPK_EWP dla ewidencji przychodów przy ryczałcie. Obowiązek ich prowadzenia w formie elektronicznej i przesyłania do urzędu skarbowego wprowadzany jest etapami od 2026 roku, zaczynając od podatników rozliczających VAT miesięcznie.